Правила составления трехстороннего договора цессии

Не имея юридического образования, обычный человек, сталкиваясь с довольно распространенным процессом цессии, не поймет, что собой представляет такой документ, между тем кредитор, имея право на обязательства должника, может передать их как по сделке, так и на законных основаниях третьему лицу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно!

Понятие цессии

Договор цессии – это документ, позволяющий одному лицу передать третьему права получения обязательств по кредитному портфелю, при этом спрашивать у должника согласия не требуется, а вот уведомление его о смене кредитора необходимо.

Простыми словами – происходит уступка прав требования без ведома заемщика. Цессия используется во многих отраслях и коммерческой деятельности. Важно: согласно законодательству РФ не все обязательства доступно передать, это касается личностных обязательств – уплата алиментов, возмещение ущерба и вреда здоровью.

Необходимость в данной процедуре возникает, когда основной кредитор не в состоянии лично истребовать у заемщика долг. Такое требование в некоторых случаях передается безвозмездно, после этого уведомляется заемщик о смене кредитора.

Что такое цессия?

Важно: форма документа составляется в точности с первичным соглашением, основанием возникновения просрочки, с содержанием всех условий и обязательств. При этом сторон в договоре указывается три:

  • Цедент – владелец кредитного портфеля;
  • Цессионарий – приобретатель;
  • Должник – не выполнивший обязательств.
Цессию доступно составить на определенную часть обязательств, к примеру, на получение процентов. Но в любом случае, если условия выплаты долга не были нарушены, размер кредита должен остаться в пределах первичного соглашения.

Виды цессии

Зависят от числа заказчиков, принадлежности участников к той или иной категории:

  1. Уступка между юридическими лицами – самый применяемый вид, используется при реорганизации компании, в результате чего на бланке меняется название организации все остальное без изменений. Документ заверяется с обеих сторон мокрыми печатями, иначе его аннулируют.
  2. Между физическим лицами – также широко практикуется, данный документ заключается при истребовании долга во время развода, выплаты родительского долга детьми, разделе имущества.

Он не надлежит нотариальному заверению или государственной регистрации, однако является носителем:

  • Паспортных данных;
  • Графика платежей;
  • Суммы долга.
  1. Между юридическим и физическим лицом – по условиям передается не право на истребования, а сам долг, то есть процесс передачи. Гражданин, подписавший подобную цессию, обязуется выплачивать долг на прежних условиях и в том же объеме. Гражданин заверяет соглашение подписью и паспортными данными, юридический представитель – печатью и подписью руководителя.
  2. Трехсторонний вариант – заключается для полной уверенности цедента и цессионария, что должник проинформирован, для этого его приглашают на заключения договора, и он также ставит подпись под документом. Это не предусмотрено законодательством, так что не является обязательным.

Также используются следующие варианты передачи:

  1. Возмездный и безвозмездный – когда договор передается за некую оговоренную сумму с целью возврата хоть какой-нибудь утраченной части, происходит возмездное соглашение.
  2. Таким же образом оформляется оплатный и бесплатный вариант уступки долга.
  3. Уступка прав по исполнительному листу – происходит посредством решения суда, ее доступно также продать или передать безвозмездно.

Формирование трехстороннего вида соглашения

Важно: согласие заемщика на этот раз может стать обязательным условием, если согласно законодательству страны или предусмотрено каким-либо дополнительным актом. Документ содержит:

  • Согласие цессионария;
  • Паспортные данные заемщика;
  • Факт. уведомления цессионария о согласии или нет на проведение сделки.

В случае невыполнения подобных требований могут быть такие последствия:

  • Если не заручится законным согласием – договор признается незаконным и аннулируется;
  • Тогда заемщик, как пострадавшее лицо имеет право на возмещение убытков, оставшиеся две стороны несут одинаковую ответственность по их возмещению;
  • Когда же согласие требовалось в соответствии с актами, то цессия может остаться законной, однако ущерб придется возмещать;
  • Если цессионарий знал о протесте должника на передачу прав, но сделка состоялась, она признается ничтожной;
  • Требование измеряется не в финансовом эквиваленте.
Регистрация документа происходит в государственных органах или нотариальных конторах. Важно: документ должен составляться грамотно с учетом всех мельчайших подробностей.

Соглашение обязательно является носителем:

  • Точной и реальной суммы кредитной задолженности;
  • Объем долга фиксируется в пределах первоначальных соглашений;
  • Паспортные данные указываются с обязательным удостоверением подлинности;
  • На сделке должны ставиться подписи трех сторон и печать.

Документы для оформления

Важно: пакет документов обязательно состоит только из оригиналов, а копирование их происходит уже в процессе сделки, при этом копии отмечаются, чтобы применить их можно было только в данных целях. В пакет входят:

  • Паспорта;
  • ИНН.

Что такое договор цессии, расскажет это видео:

Если для должника это впервые, то юридическое лицо предоставляет:

  • Свидетельство о регистрации;
  • Уставные документы;
  • Свидетельство о налоговом учете;
  • Приказ о возлагаемых обязательствах;
  • Все необходимые в надлежащем случае акты, доверенности, соглашения.

Физическое лицо:

  • Справка о доходах;
  • Первичный договор с цедентом;
  • Договор купли-продажи, если он имел место;
  • Все дополнительные соглашения к основному договору;
  • Справка о состоянии долга на текущую дату;
  • Указываются в соглашении цессии – новый график, начало его действия, количество экземпляров – по одному для всех участников процесса.

Условия соглашения

Необходимость в трехстороннем соглашении диктуется:

  • Законодательством страны;
  • Прописанным условием в основном договоре.
  • Лица, присутствующие на подписании договора, должны в нем описаться с точным определением принадлежности стороны с указанием паспортных данных по каждому участнику;
  • Между цедентом и цессионарием заключается акт об условиях сделки, в нем фиксируется присутствие должника.

Важные разделы документа

  • ФИО в полном объеме каждого участника;
  • Реквизиты сторон;
  • Документальное основание для заключения цессии;
  • Доверенность, если в сделке участвует компания;
  • Указывается начальный документ;
  • Оговариваются условия передачи кредита от цедента цессионарию;
  • Обязательства и права цедента и цессионария;

Важно: в данном пункте имеют место и обязанности должника в отношении нового кредитора.

  • Далее идет информация о размере возмездной компенсации за передачу прав по обязательствам;
  • Личные данные сторон – должны быть указаны без малейших ошибок – этот пункт обеспечивает безопасность сделки.

Образец трехстороннего договора цессии, можно скачать ниже.

Ведение бухгалтерских проводок и налогообложение

Если на весь процесс взглянуть глазами бухгалтера, то новый кредитор оказывает услугу финансового характера и выполняет вложение, которое на баланс берется по первоначальной стоимости, сюда включены все расходы.

Для цедента передача прав, это «текущие доходы и расходы», что не составляет никаких проблем. При возмездной цессии необходимо в стоимость портфеля учитывать НДС. который исчисляется из разницы первичной суммы долга кредита и суммы продажи.

В ходе бухгалтерского учета цессионария используются следующие проводки:

  • 58 – 76(60) сделка по приобретению портфеля
  • 76(60) – 51 оплата продукта
  • 51 – 91.1 задолженность оплачена дебитором
  • 58 – 91.2 списание
  • 2 – 68 начисление налога за прибыль
  • 9 – 99 указывается разница между первичной ценой и итоговой.

Особенности цессии.

У цедента выглядит все примерно так:

  • 76 – 91.1 сумма внесенная приобретателем
  • 2 – 68 начисление НДС
  • 2 – 62 списание задолженности с должника

Разница между первоначальным долгом и уплаченным цессионарием списывается в убыток.

Трехсторонний договор между юридическими лицами

Важно: безвозмездным договором между коммерческими организациями согласно законодательству, цессия не может быть, так как это является фактом дарения, что запрещено, только при наличии доказательств присутствия материального возмещения можно выполнить безоплатную передачу прав.

Структура договора остается стандартной:

  • Предмет;
  • Права и обязанности;
  • Ответственность;
  • Заключительные договоренности;
  • Реквизиты.

Также важно подробно описать причины возникновения долга и период данной ситуации. Правовой статус и форма организации сторон. Договор должны сопровождать сопутствующие документы:

  • Акт приема-передачи всех сопутствующих бумаг, содержащих доказательства права цедента;
  • Дополнительные соглашения, являющиеся по своей юридической силе равными самой цессии;
  • Протоколы разногласий, фиксирующие высказанные мнений на этапе формирования соглашения.

Важно: использование протоколов разногласий широко практикуется во время формирования практически всех договоров.

Признание неправомерности заключения

Такой статус цессия может получить в результате:

  • Обязательства носят личный характер;
  • Право на обязательства не имеет документальных фактов;
  • Договор цессии не зарегистрирован в Росреестре;
  • Пунктами первоначального договора предусмотрен запрет в его передаче сторонним лицам;
  • В цессии упущено указание оснований финансовых отношений между цедентом и заемщиком;
  • Цессионарий пропустил сроки уплаты возмездной комиссии;
  • Цессионарий не располагает статусом кредитной организаций, что претит законному праву приобретать долги.

Важно: для достижения удовлетворения иска судебными инстанциями в любом объеме следует подавать прошение в арбитражный суд.

Риски и подводные камни

  • Наличие письменного согласия должника, так как без него договор может быть признанным недействительным;
  • Первоначальный договор между заемщиком и кредитором в оригинале;
  • Документальное подтверждение информации о сумме займа, задолженности, сроках и прочие документы;
  • Если участники сделки юрлица, необходимы учредительные документы, подтверждающие регистрирование в ЕГРЮЛ.

Отсутствие этих документов чревато последствиями.

Риски договора цессии, смотрите в этом видео:

Заключение

Составляя подобный договор, необходимо тщательно проверять и указывать любую деталь, чтобы избежать недоразумений и проблем, так что лучше всего привлечь к данному процессу практикующего в этом направлении юриста.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-51-68 (Москва)
+7 (812) 627-17-39 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

четыре × три =